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Par Simon PETITJEAN, iNAV Business Supervisor et Patrice PERICHON, Audit Partner, KPMG Luxembourg
La circulaire 2002/77 fêtait ses 20 ans en novembre dernier. Elle fut en son temps attendue par la plupart des acteurs de la place mais aussi considérée comme un réel défi/challenge par d’autres. Il est à noter que seul l’aspect relatif au traitement des erreurs de calcul VNI nous intéresse dans le chef de cet article. La circulaire CSSF 2002/77 est unique au Luxembourg du fait de sa genèse, car issue de la circulaire 2000/08 qui officialisait le fait «que le processus de calcul de la VNI n’est pas une science exacte» et fixait les règles applicables dans ce domaine pour la protection des investisseurs.
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