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Les procédures d’allocation du capital économique revêtent bien évidemment un rôle majeur pour les banques. Tout d’abord, en vue de déterminer le capital pour faire face aux risques futurs, mais aussi pour "benchmarker" les différentes unités internes afin de déterminer si leur valeur ajoutée est en ligne avec les risques encourus. Cela dit, un des majeurs défis consiste dans l’agrégation et la décomposition des risques à travers ces différentes unités. A cet égard, le Comité des Bâle vient de publier un document consultatif qui décrit les pratiques de modélisation du capital économique en vigueur (BCBS(2008)).
La Banque des Règlements Internationaux (BRI) définit le capital économique comme les "méthodes et pratiques qui permettent aux institutions financières d’attribuer...
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