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Suivant le point 4a) de la partie XVIII des circulaires CSSF 06/273 et CSSF 07/290, les établissements de crédit et les entreprises d’investissement de droit luxembourgeois, ainsi que les succursales des établissements de crédit et des entreprises d’investissement d’origine non communautaire doivent soumettre leurs activités hors portefeuille de négociation à un test d’endurance en matière de risque de taux d’intérêt. Sur base des résultats de ce test, la CSSF détermine en particulier dans quelle mesure le risque de taux d’intérêt est susceptible de conduire à une diminution de la valeur économique des établissements qui dépasse 20% de leurs fonds propres. L’objet de la circulaire est de préciser les modalités de calcul et de renseignement de ce test d’endurance en matière de risque de...
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